소상공인 세금·장부 안내

세무사 없이 장부를 쓰는 1인 사업자·소상공인이 자주 찾는 것들입니다. 기한과 기준은 국세청 안내를 옮겼고, 마지막에 「공짜회계에서는 어떻게」를 붙였습니다.

언제 — 기한·달력

• 2026 세무 달력 — 매달 챙길 신고 기한 — 부가세·종합소득세·법인세·원천세 기한을 1~12월 한 장에. 내 사업 기준으로 골라 보고 인쇄할 수 있습니다.
• 부가세 신고 기간 — 개인·법인·간이과세자 기한 — 부가가치세 확정신고는 1월 25일과 7월 25일, 법인은 분기마다, 간이과세자는 1년에 한 번 1월 25일. 예정고지·예정부과
• 종합소득세 신고 — 기간 · 준비물 · 안내문 유형 — 종합소득세는 5월 1일부터 31일까지, 성실신고확인 대상자는 6월 30일까지. 11월 중간예납, 안내문의 유형(S·A~G)이
• 원천세 신고·납부 — 매월 10일과 반기 특례 — 급여·3.3% 프리랜서 대가·기타소득을 지급했으면 다음 달 10일까지 원천세 신고·납부. 상시 20인 이하는 반기납부(7월·1

무엇을 — 기준·제도

• 간편장부 대상자와 복식부기 의무자 — 업종별 기준 — 직전 연도 수입금액이 도소매 3억, 제조·음식·건설 1억 5천, 서비스·임대·전문직 7,500만 원 미만이면 간편장부 대상자.
• 간이과세자 부가세 — 기준·계산·신고 — 간이과세 기준은 직전 연도 매출 1억 400만 원 미만, 4,800만 원 미만이면 납부 면제. 업종별 부가가치율로 세액을 계산
• 기장세액공제 — 복식부기 장부로 20% 깎기 — 간편장부 대상자가 복식부기 장부를 써서 종합소득세를 신고하면 산출세액의 20%, 최대 100만 원을 공제합니다. 조건, 계산,
• 적격증빙 — 비용으로 인정받는 영수증 네 가지 — 세금계산서, 계산서, 신용카드 매출전표, 현금영수증만 적격증빙입니다. 건당 3만 원 초과 거래를 간이영수증으로 받으면 2% 가
• 2026 소상공인 세금 숫자 한 장 — 개인사업자·1인 법인이 2026년에 알아야 할 숫자만 표로: 간이과세 1억 400만·4,800만 원, 간편장부 기준 3억·1억
• 무료 회계 프로그램 비교 2026 — 무료 회계 프로그램 7가지를 가입·설치·복식부기·장부 저장 위치·비용 기준으로 비교합니다.

때가 되면 — 개업·전환·폐업

• 사업자등록 후 해야 할 것 — 체크리스트 — 사업자등록증을 받은 날부터 첫 달 안에 끝내야 할 것 14가지를 순서대로. 사업용 계좌·카드 등록, 홈택스 공동인증, 현금영수
• 간이과세자에서 일반과세자로 — 언제 바뀌고 무엇이 달라지나 — 직전 연도 공급대가 1억 400만 원 이상이면 다음 해 7월 1일부터 일반과세자로 바뀝니다. 전환 통지, 그 뒤 첫 신고, 재
• 폐업 신고 — 순서와 마지막 신고 두 번 — 사업을 접을 때 홈택스 폐업 신고 → 폐업일 속한 달의 다음 달 25일 부가세 확정신고(남은 재고·비품은 잔존 재화로 매출)

양식·도구

• 간편장부 엑셀 양식 — 무료 다운로드 — 국세청 간편장부 서식(일자·계정과목·거래내용·거래처·수입·비용·자산 증감·비고) 그대로 만든 엑셀 파일. 계정과목 목록 선택,

사장님들이 물어본 것

지식iN 등에서 받은 질문과 그때 단 답은 묻고 답한 것 게시판에 모읍니다. 자주 나오는 것은 위 안내로 옮깁니다.